Cómo calcular el IVA en Colombia
Para agregar el IVA a un valor antes de impuesto: IVA = base × 0,19 y total = base + IVA. Ejemplo: una base de $1.000.000 genera $190.000 de IVA y un total de $1.190.000 COP.
Para desglosar el IVA de un valor que ya lo incluye: base = total ÷ 1,19. Con un total de $1.190.000: base $1.000.000 e IVA $190.000. El error común es restar 19% directo al total — da $963.900, que es incorrecto; siempre se divide entre 1,19.
Tarifas de IVA en Colombia (2026)
La tarifa general es del 19%. Existe una tarifa diferencial del 5% para bienes y servicios específicos definidos en el Estatuto Tributario (por ejemplo, ciertos alimentos procesados y los planes de medicina prepagada). La autoridad competente es la DIAN.
Además hay dos categorías que se confunden mucho: bienes exentos (tarifa 0%: el productor puede pedir devolución del IVA pagado en insumos) y bienes excluidos (no causan IVA y no dan derecho a devolución — como la mayoría de alimentos básicos sin procesar, la educación y el transporte público). Si tu producto está excluido, no le agregues IVA en la cotización.
Quién cobra IVA y cómo se declara
Cobran IVA los responsables de IVA (antes “régimen común”). Los no responsables — como muchos independientes y negocios pequeños que no superan los topes de ingresos — no lo facturan. La declaración es bimestral o cuatrimestral según los ingresos brutos del año anterior, ante la DIAN.
Si emites cuenta de cobro como independiente no responsable de IVA, tu documento no lleva IVA. Si facturas electrónicamente como responsable, el IVA debe ir discriminado — y tu cotización debería mostrarlo igual desde el principio para que el cliente no se lleve sorpresas.
Tasas de IVA en Colombia: resumen
| Tasa | Aplica a |
|---|---|
| 19% | Tarifa general para la mayoría de bienes y servicios (Estatuto Tributario). |
| 5% | Tarifa diferencial para ciertos bienes y servicios, como algunos alimentos procesados y la medicina prepagada. |
Fuente oficial: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) . Información general a 2026 — no constituye asesoría fiscal; para tu caso específico consulta a un contador.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IVA del 19% en Colombia?
Multiplica la base por 0,19 y súmala: IVA = base × 0,19, total = base + IVA. Ejemplo: $1.000.000 de base genera $190.000 de IVA y un total de $1.190.000 COP.
¿Cómo desglosar el IVA de un valor que ya lo incluye?
Divide el total entre 1,19: base = total ÷ 1,19 e IVA = total − base. Con $1.190.000: base $1.000.000 e IVA $190.000.
¿Qué tarifas de IVA hay en Colombia?
La general del 19%, la diferencial del 5% (ciertos alimentos procesados, medicina prepagada), los bienes exentos (0% con devolución) y los excluidos (no causan IVA), según el Estatuto Tributario administrado por la DIAN.
¿Cuál es la diferencia entre exento y excluido de IVA?
Exento tiene tarifa 0% y da derecho a devolución del IVA pagado en insumos. Excluido no causa IVA y no da derecho a devolución. Para el consumidor el precio no trae IVA en ambos casos; la diferencia es para quien produce o vende.
¿Esta calculadora de IVA es gratis?
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